Що таке комплаєнс та у чому полягає управління комплаєнс-ризиками?

опубліковано 31 липня 2025 о 09:10 Розділ: Новини

Головне управління ДПС у Сумській області інформує. 

Комплаєнс – це дотримання законів, правил і стандартів. Для бізнесу це означає діяти чесно, прозоро та відповідально. А для податкової служби – ще й оцінювати ризики порушень, щоб ефективно працювати з платниками.  

Що таке комплаєнс-ризики? Це потенційні ситуації, коли платник податків може ненавмисно або свідомо порушити податкове законодавство: невчасно сплатити податки, занизити доходи, тощо.  

Податкова аналізує такі ризики і відстежує поведінку платників, щоб своєчасно попередити або мінімізувати порушення. Це важливо для бізнесу. Вчасне усунення ризиків допоможе уникнути перевірок і штрафів. Якщо платник демонструє низький рівень ризику, то податкова співпрацює на партнерських засадах.

Управління комплаєнс-ризиками охоплює  базові / основні обов’язки  платника податків, визначені Податковим кодексом України: 

реєстрації платником податку;

подання звітності;

повне декларування; 

своєчасна сплата належних бюджету платежів. 

Завдання – здійснити аналіз, визначити найбільші ризики, зʼясувати їх причину та спрямувати роботу ДПС для досягнення максимального ефекту в умовах обмежених трудових ресурсів, забезпечити однаковий, справедливий і неупереджений підхід до всіх платників. 

Отож, комплаєнс – це не лише про контроль, а й про довіру. Системне дотримання правил – це репутація платників податків, що допоможе будувати надійний, стабільний бізнес.